Les documents comptables expliqués aux non comptables

4 jours | 5-ES-DOCO

Formations Management > Comptabilité et Finances > Stages Catalogue Int

Prochaines sessions inter-entreprises

• Du 16/07/2012 au 19/07/2012
• Du 05/11/2012 au 08/11/2012

Objectifs

Savoir décrypter les principaux documents de synthèse comptables pour leur donner du sens

Participants / Pré-requis

Tout public Ne nécessite pas de pré-requis spécifique

Contenu

1. Le bilan et le résultat : un tout indissociable

• Finalité de l’entreprise
• Lien fragile, mais incontournable entre l’économie réelle et le marché des capitaux financiers

2. Le résultat ou le reflet de l’activité et la mesure de la performance

• Comment l’activité de l’entreprise a-t-elle contribué à générer le résultat ?
• Pourquoi l’entreprise est-elle performante… ou pas ?
• L’activité permet-elle de créer de la trésorerie ?

3. Les principaux outils : soldes intermédiaires de gestion (SIG)

• Capacité d’autofinancement (CAF)

4. Le bilan ou l’image du fonctionnement et du risque de l’entreprise

• Structure financière de l’entreprise est-elle saine ?
• Fonctionnement de l’entreprise crée-t-il ou consomme-t-il de la trésorerie ?
• Entreprise apparaît elle risquée pour les financiers ?

5. Les principaux outils

• Le bilan financier et les ratios de solvabilité et de liquidité
• Le bilan fonctionnel, la structure financière, les décalages issus de l’activité (besoin en fonds de roulement)
• Ratio d’écoulement de stocks et de durées de crédits

6. Le coeur de l’entreprise : la trésorerie

• Quelle est l’origine de la trésorerie ? A quoi sert-elle ?
• Comment l’entreprise retient-elle la trésorerie pour ses besoins propres (autofinancement)
• Pourquoi le résultat n’est-il pas la trésorerie ?
• Finance et la vision de la trésorerie